Formulaires commerciaux IRS: une liste complète

Contenu

• Formulaires commerciaux IRS: les bases
• Formulaires d'entreprise IRS: démarrage d'une nouvelle entreprise
• Formulaire SS-4: Demande de numéro d'identification d'employeur
• Formulaires commerciaux IRS: dépôt et paiement des taxes professionnelles
• Formulaires commerciaux IRS pour les entreprises individuelles
• Formulaires commerciaux IRS pour les partenariats
• Formulaires commerciaux IRS pour les entreprises
• Formulaires commerciaux IRS pour les sociétés à responsabilité limitée
• Formulaires commerciaux IRS: formulaires fiscaux supplémentaires
• Formulaires commerciaux IRS: Exploitation d'une entreprise
• Formulaires d'entreprise IRS: gestion des employés d'entreprise

La plupart ou la totalité des produits présentés ici proviennent de nos partenaires qui nous rémunèrent. Cela peut influencer les produits sur lesquels nous écrivons et où et comment le produit apparaît sur une page. Cependant, cela n'influence pas nos évaluations. Nos opinions sont les nôtres. Voici une liste de nos partenaires et voici comment nous gagnons de l’argent.

En tant que propriétaire d'une petite entreprise, vos obligations fiscales sont plus impliquées que celles des employés individuels - en grande partie parce que vous êtes également responsable de remplir une variété de formulaires commerciaux IRS. Pour vous aider à naviguer dans ce territoire complexe, nous avons compilé une liste complète des formulaires commerciaux IRS et une brève explication de chacun.

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Formulaires commerciaux IRS: les bases

En ce qui concerne l'IRS, vous pouvez avoir de nombreuses obligations en tant que propriétaire d'entreprise. Non seulement le fait de remplir divers formulaires d’entreprise IRS est simplement une exigence fédérale pour faire des affaires, mais il est également important de vous assurer que vous remplissez pleinement et correctement vos obligations, afin de protéger votre entreprise en cas d’audit IRS. Bien que peu d'entreprises soient réellement auditées, il est préférable de toujours être vigilant en ce qui concerne vos formulaires IRS pour petites entreprises - ce qui signifie connaître les différents types et ceux qui pourraient s'appliquer à votre entreprise.

En règle générale, les formulaires commerciaux IRS les plus courants sont les formulaires fiscaux. En tant que propriétaire d'entreprise, vous pouvez être responsable de payer une variété de taxes différentes: impôts sur le revenu, taxes d'accise, taxes pour vos employés, etc. En fin de compte, les taxes que vous payez - et les formulaires IRS correspondants que vous devez remplir et déposer - dépendra en grande partie de votre type d'entité commerciale. Cependant, en plus des formulaires fiscaux standard, il peut y avoir d'autres formulaires IRS pour petites entreprises que vous devez remplir, allant d'un formulaire spécifique aux avantages sociaux des employés à un autre pour changer votre adresse professionnelle.

Parce que les formulaires commerciaux IRS peuvent être si exhaustifs, nous recommandons toujours de travailler avec un comptable, un conseiller fiscal ou un agent inscrit qui se spécialise dans le travail avec les petites entreprises. Ces professionnels constitueront les ressources les meilleures et les mieux informées à votre disposition pour répondre à vos questions, vous aider à remplir vos formulaires commerciaux IRS et vous assurer que vous remplissez toutes les obligations appropriées pour votre petite entreprise.

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Formulaires d'entreprise IRS: démarrage d'une nouvelle entreprise

Il est important d'avoir une solide connaissance des formulaires commerciaux IRS que vous devrez peut-être remplir et déposer auprès de l'IRS. Le premier formulaire de cette liste s'applique à tous les types d'entreprises et est probablement le premier formulaire IRS que vous devrez remplir lors du démarrage d'une nouvelle entreprise: le formulaire SS-4.

Formulaire SS-4: Demande de numéro d'identification d'employeur

Le formulaire IRS SS-4, également appelé demande de numéro d'identification d'employeur, n'est pas un formulaire d'impôt commercial en soi. Contrairement à de nombreux autres formulaires commerciaux IRS que vous devrez peut-être remplir en fonction de la responsabilité fiscale de votre entreprise, ce formulaire est, comme son nom l’indique, utilisé pour demander officiellement un numéro d’identification d’employeur ou un EIN. Un EIN est un numéro unique à neuf chiffres utilisé pour identifier votre entreprise, souvent appelé numéro d'identification fiscale.

Bien que les entreprises individuelles et les SARL unipersonnelles sans employés ne soient pas obligées d'avoir un EIN, nous recommandons à toutes les entreprises de remplir le formulaire SS-4, car il y a de nombreux avantages à obtenir un EIN - comme faciliter la gestion de votre finances personnelles et professionnelles. Pour recevoir un EIN, tout ce que vous avez à faire est de remplir le formulaire SS-4 et de le déposer auprès de l'IRS. Le formulaire est relativement simple et demande des informations de base sur votre entreprise. Il peut être facilement classé en ligne, envoyé par télécopieur ou par la poste.

Formulaires commerciaux IRS: dépôt et paiement des taxes professionnelles

La plupart des formulaires commerciaux IRS que vous devrez remplir seront directement liés aux taxes professionnelles. Les formulaires exacts que vous devrez remplir - et les taxes que vous devrez payer - dépendront de votre entreprise spécifique. Le secteur, les employés et le type d’entité de votre entreprise peuvent tous prendre en compte la responsabilité fiscale de votre entreprise et les formulaires que vous devez remplir pour s’acquitter de cette responsabilité. De tous ces facteurs, cependant, votre type d'entité aura probablement un impact plus important sur vos impôts professionnels. Voici une ventilation des formulaires commerciaux IRS liés à la fiscalité que vous devrez peut-être remplir en fonction du type d'entité commerciale:

Formulaires commerciaux IRS pour les entreprises individuelles

Si votre entreprise est une entreprise individuelle, c'est-à-dire que vous êtes le seul propriétaire et exploitant, vous serez généralement tenu de soumettre des formulaires d'impôt sur le revenu pour votre entreprise, ainsi que de produire des impôts sur le travail indépendant en tant qu'individu. Voici quelques-uns des formulaires commerciaux IRS les plus courants que vous verrez dans ce cas:

• Formulaire 1040: Le formulaire IRS 1040 est utilisé pour déposer votre déclaration de revenus des particuliers. En tant que propriétaire unique, cependant, vous devrez remplir des annexes supplémentaires du formulaire 1040 pour produire cette déclaration annuelle.

• Formulaire 1040 Annexe C: Le formulaire 1040 Annexe C est utilisé pour déclarer le revenu annuel ou la perte de votre entreprise. Vous utilisez les informations de l'annexe C pour remplir votre formulaire 1040 individuel.

• Formulaire 1040 Annexe C-EZ: Si vous avez une petite entreprise, vous pouvez être admissible à remplir l'annexe C-EZ. À l'instar du formulaire général de l'annexe C, ce formulaire indique les bénéfices annuels de votre entreprise. Cependant, pour déposer l'annexe C-EZ au lieu de l'annexe C, vous devez répondre à toutes les exigences de l'IRS énoncées dans les instructions de l'annexe C-EZ.

• Formulaire 1040-ES: Ce formulaire d'entreprise IRS est utilisé pour calculer et payer vos impôts estimés. L'impôt estimé est la méthode utilisée pour payer l'impôt sur les revenus qui ne font pas l'objet d'une retenue à la source, dans ce cas, en raison du travail indépendant. Étant donné que vous n’avez pas de retenue d’impôt à la source pour vous, vous êtes responsable du paiement des impôts estimés sur une base trimestrielle.

• Formulaire 1040-SE: l'annexe SE est utilisée pour déterminer le montant que vous devez en impôts sur le travail indépendant. Les impôts sur le travail indépendant sont des impôts que vous payez en tant que partie des impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, car aucun employeur ne les supprime régulièrement de votre salaire. L'annexe SE vous permet de calculer votre obligation fiscale pour le travail indépendant, que vous enregistrez ensuite sur votre formulaire 1040 individuel.

Formulaires commerciaux IRS pour les partenariats

Si votre entreprise est une société de personnes, vous serez responsable du paiement des impôts pour la société de personnes dans son ensemble, ainsi que pour les personnes qui composent la société de personnes. En tant que société de personnes, vous devrez remplir le formulaire 1065, qui est une déclaration de renseignements annuelle pour déclarer les revenus, les gains, les pertes, les déductions et les crédits pour votre entreprise. Pour déterminer la part de chaque partenaire dans les revenus et les pertes de l’entreprise, vous devrez chacun remplir une annexe K-1. Vous utiliserez ensuite les calculs de l'annexe K-1 pour remplir le formulaire 1065.

En tant que société de personnes, cependant, votre entreprise ne paie pas d'impôt sur le revenu. Au lieu de cela, ce fardeau fiscal est répercuté sur les partenaires individuels. Dans ce cas, en tant que membre d'une société de personnes, vous pouvez être responsable de plusieurs des formulaires discutés précédemment, y compris le formulaire 1040, le formulaire 1040-ES et le formulaire 1040-SE. Selon votre entreprise, vous devrez peut-être également remplir le formulaire 1040, annexe E, qui déclare les revenus supplémentaires et les pertes de votre société de personnes.

Formulaires commerciaux IRS pour les entreprises

Pour les sociétés, les formulaires spécifiques aux petites entreprises de l'IRS que vous devrez remplir à des fins fiscales dépendront en fin de compte du fait que vous soyez une société S ou une société C.

Si vous êtes une société C, votre entreprise est légalement séparée de vous et, par conséquent, vous paierez de l'impôt sur le revenu pour votre entreprise en utilisant le formulaire 1120. Le formulaire 1120 est un rapport annuel sur le revenu, les gains, les pertes, les déductions et les crédits qui détermine l'obligation fiscale d'une société.

En tant qu'actionnaire de votre société, vous êtes imposé sur votre déclaration de revenus personnelle, formulaire 1040, lorsque les bénéfices sont distribués sous forme de dividendes. Si vous êtes un actionnaire qui participe aux opérations de l’entreprise, vous êtes considéré comme un employé. Seul le salaire que vous recevez en tant qu'employé est donc assujetti à l'impôt sur le travail indépendant.

Pour une société S, en revanche, vous remplissez:

• Formulaire 1120S: Le formulaire 1120S est un rapport annuel des revenus, gains, pertes, déductions et crédits pour une société S. Tout comme le formulaire 1040 annexe-C rapporte le revenu ou la perte de votre entreprise par rapport à votre déclaration de revenus personnelle, le formulaire 1120S affecte votre déclaration de revenus personnelle. Cependant, contrairement à l'annexe C, il est déposé auprès de l'IRS séparément de votre déclaration personnelle.

• Formulaire 1120S Annexe K-1: L'annexe K-1 pour le formulaire 1120S doit être remplie par tous les actionnaires de votre entreprise S corp. De même que l’annexe K-1 pour les partenariats, ce formulaire calcule la responsabilité de chaque actionnaire pour le profit ou la perte de l’entreprise. Le formulaire 1120S annexe K-1 n'a pas besoin d'être déposé auprès de l'IRS, mais est plutôt utilisé par les actionnaires pour remplir leurs déclarations de revenus individuelles.

De plus, si vous êtes un actionnaire de la société S, vous pouvez être responsable du formulaire 1040 annexe E ainsi que du formulaire 1040-ES dans le cadre de votre déclaration de revenus personnelle.

Enfin, pour les deux types de sociétés, vous pourriez être responsable du formulaire 1120-W. Le formulaire 1120-W calcule l'impôt estimé que les sociétés doivent payer sur une base trimestrielle. Les impôts estimés peuvent s'appliquer à la fois au corps C et au corps S et à leurs 1120 formulaires fiscaux en fonction des circonstances spécifiques.

Formulaires commerciaux IRS pour les sociétés à responsabilité limitée

Déterminer les formulaires commerciaux IRS dont vous êtes responsable en tant que société à responsabilité limitée, ou LLC, est un peu plus compliqué. À des fins fiscales, l'IRS peut considérer une LLC comme une société, une société de personnes ou une partie de la déclaration de revenus du propriétaire de la LLC, également appelée entité ignorée.

Si tel est le cas pour votre LLC, vous, en tant que propriétaire, déclarerez les revenus et dépenses de votre LLC en utilisant le formulaire 1040 annexe C ou E.

D'un autre côté, si votre LLC compte au moins deux membres, elle est considérée comme un partenariat et vous devrez remplir le formulaire 1065, ainsi qu'une annexe K-1 pour chaque partenaire. De plus, les SARL qui déposent des déclarations de partenariat paient généralement un impôt sur le travail indépendant sur leur part des revenus de la société de personnes, ce qui signifie ajouter le formulaire 1040-ES ou le formulaire 1040-SE à votre déclaration individuelle.

Enfin, si votre LLC est considérée comme une société, vous remplirez le formulaire 1120 ou le formulaire 1120S.

Si vous souhaitez modifier la classification de votre LLC pour les impôts fédéraux, vous pouvez remplir le formulaire 8832. Ce formulaire vous permet de spécifier comment vous souhaitez que votre LLC soit classée auprès de l'IRS, en tant que société C, société de personnes ou entreprise individuelle.

Formulaires commerciaux IRS: formulaires fiscaux supplémentaires

Bien que les formulaires énumérés ci-dessus soient probablement ceux que vous verrez le plus souvent à des fins fiscales, il existe une poignée de formulaires supplémentaires que vous devrez peut-être remplir en fonction de votre situation. Certaines de ces formes comprennent:

• Formulaire 1040 Annexe F: L'annexe F rapporte les bénéfices et les pertes des entreprises agricoles. Ce formulaire est similaire à l'annexe-C, mais spécifique aux propriétaires de ferme.

• Formulaire 1045: Ce formulaire peut être utilisé pour demander un remboursement d'impôt rapide lié au report en arrière d'un crédit commercial général inutilisé, au report en arrière d'une perte d'exploitation nette dans certaines situations ou au report en arrière d'une perte nette de contrats en vertu de l'article 1256.

• Formulaire 720: Le formulaire IRS 720 est utilisé pour déclarer et payer la taxe d’accise fédérale de votre entreprise sur une base trimestrielle. La taxe d'accise est une taxe imposée sur des produits ou services spécifiques qui sont fabriqués ou importés aux États-Unis, comme l'essence, le charbon et les pneus. Votre entreprise n'a besoin de remplir le formulaire 720 ou l'un de ses formulaires connexes que si vous vendez des produits ou des services pour lesquels des taxes d'accise sont dues.

• Formulaire 4562: Ce formulaire est utilisé pour déclarer la dépréciation ou l'amortissement des biens ou des véhicules utilisés pour votre entreprise et, par conséquent, demander une déduction fiscale.

• Formulaire 8829: Le formulaire 8829 est utilisé pour déterminer si vous pouvez demander une déduction fiscale pour l'une de vos dépenses à la maison. En règle générale, ce formulaire s'applique si votre entreprise est basée à votre domicile ou si vous utilisez votre maison pour faire des affaires de façon régulière.

• Formulaire 5329: Ce formulaire est utilisé pour déclarer les impôts supplémentaires sur les régimes de retraite de votre petite entreprise - tels que les IRA, les ESA Coverdell, les QTP, les MSA Archer, les HSA ou tout autre régime de retraite qualifié.

• Formulaire 8283: Le formulaire 8283 est utilisé pour déclarer et demander une déduction sur les dons de bienfaisance autres qu'en espèces que votre entreprise a faits de plus de 500 $.

• Formulaire 8606: Ce formulaire IRS rapporte les contributions non déductibles que vous avez apportées aux IRA traditionnels, les distributions des IRA traditionnels, SEP ou SIMPLES, les conversions des IRA SEP ou SIMPLES traditionnels en IRA Roth et les distributions des Roth IRA.

• Formulaire 8903: Ce formulaire est utilisé pour déterminer votre déduction pour activités de production nationale, ou DPAD. Cependant, cette déduction a été abrogée et n'est désormais applicable que pour les années d'imposition antérieures à 2018.

• Formulaire 7004: Remplir le formulaire 7004 vous permet de demander une prorogation automatique du délai pour produire certaines déclarations de revenus, de renseignements et d'autres déclarations d'entreprise, comme les formulaires 1065 et 1120.

Comme vous pouvez le voir, il existe de nombreuses variantes pour les formulaires commerciaux IRS que vous devrez peut-être remplir à des fins fiscales. Les formulaires que votre entreprise dépose pour les impôts, ainsi que ceux que vous devrez déposer avec vos impôts personnels, dépendront en grande partie de votre type d'entité ainsi que des spécifications énoncées par l'IRS dans leurs documents d'instructions sur les formulaires fiscaux.

Formulaires commerciaux IRS: Exploitation d'une entreprise

Bien que la plupart des formulaires IRS pour petites entreprises que vous devrez remplir concernent spécifiquement les impôts professionnels et personnels, il existe d'autres formulaires IRS que vous devrez peut-être remplir et qui s'appliquent plus généralement à vos activités commerciales. Voici quelques-unes des formes les plus courantes:

• Formulaire 2553: Semblable au formulaire 8832, le formulaire 2253 est utilisé par une société ou une autre entité admissible pour choisir d'être traitée comme une société S pour les impôts.

• Formulaire 2848: Vous utilisez ce formulaire pour autoriser une personne, comme votre comptable public accrédité ou votre avocat d'affaires, à vous représenter devant l'IRS.

• Formulaire 4797: Ce formulaire est utilisé le plus généralement pour déclarer la vente ou l'échange de biens commerciaux. Ce formulaire est également utilisé pour déclarer les autres dispositions d'actifs et les gains ou pertes découlant de certaines dispositions de biens.

• Formulaire 8822-B: Le formulaire 8822-B est utilisé pour informer l'IRS si vous avez changé votre adresse postale commerciale, votre emplacement commercial ou la partie responsable.

Formulaires d'entreprise IRS: gestion des employés d'entreprise

Quel que soit votre type d'entité, si votre entreprise a des employés, il y aura un certain nombre de formulaires commerciaux IRS que vous devrez peut-être remplir en tant qu'employeur. Ces formulaires peuvent déclarer des informations fiscales et sur le revenu de vos employés, ainsi que des avantages sociaux à l'IRS:

• Formulaire W-2 et W-3: Le formulaire W-2 est un formulaire annuel qui doit être rempli et déposé auprès de l'IRS, ainsi que remis à chaque employé. Ce formulaire indique les salaires et les retenues d’impôts de l’employé pour l’année d’imposition. Le formulaire W-3 est utilisé pour transmettre les W-2 des employés à l'administration de la sécurité sociale.

• Formulaire 1099-MISC: Semblable à un W-2, le formulaire 1099-MISC est un formulaire annuel qui est déposé auprès de l'IRS et remis à vos entrepreneurs pour déclarer les salaires que vous leur avez payés et tout impôt que vous avez retenu pour eux pendant l'année d'imposition.

• Formulaire 1099-R: Une autre version du formulaire 1099, le formulaire 1099-R est utilisé pour déclarer les distributions que vous avez effectuées pour les pensions, les rentes, les régimes de retraite ou de participation aux bénéfices, les IRA, les contrats d'assurance, etc. au cours de l'année d'imposition donnée. . Le formulaire 1099-R doit être déposé pour chaque personne pour laquelle vous avez effectué des distributions et remis à chacune de ces personnes. Si vous avez maintenu des IRA pour vos employés, vous devrez également remplir le formulaire 5498 pour chaque formulaire 1099-R.

• Formulaire 940: Le formulaire IRS 940 est un rapport annuel sur les obligations fiscales fédérales de votre entreprise en matière d’impôt sur le chômage, détaillant le montant dû l’année précédente, le montant payé et le solde impayé.

• Formulaire 941: Le formulaire 941 doit être déposé sur une base trimestrielle pour déclarer les impôts sur le revenu, la sécurité sociale et l'assurance-maladie que vous avez retenus sur les chèques de paie de vos employés. Vous utilisez également le formulaire IRS 941 pour calculer votre responsabilité fiscale en matière de sécurité sociale et d'assurance-maladie en tant qu'employeur.

• Formulaire 943: Le formulaire 943 rapporte les salaires et les retenues d'impôt que vous avez effectuées au cours de l'année spécifiquement pour les employés agricoles.

• Formulaire 944: Si votre entreprise a une obligation fiscale moins élevée - 1 000 $ ou moins - vous pouvez être admissible à remplir le formulaire 944 au lieu du formulaire 941. Bien que le formulaire 944 indique également les impôts que vous avez retenus sur les chèques de paie des employés, il peut être déposé annuellement au lieu de trimestriellement.

• Formulaires 3921 et 3922: Les formulaires 3921 et 3922 sont tous deux des formulaires que les sociétés déposent relativement au transfert d'actions à un employé au cours de l'année donnée.

En plus de ceux énumérés ici, il peut y avoir des formulaires IRS supplémentaires à remplir pour votre entreprise en ce qui concerne les avantages sociaux des employés - y compris les comptes de retraite des employés, les régimes d'actionnariat et les comptes en fiducie de retraite - en fonction des avantages que vous offrez.

Une version de cet article a été publiée pour la première fois sur Fundera, une filiale de NerdWallet.