Impôts progressifs avec exemples

Contenu

• Points clés à retenir
• Taux et tranches d'imposition américains
• DEVELOPPEMENTS récents
• Impôt sur le revenu de placement
• La taxe foncière
• Les crédits d'impôt
• Des impôts qui ne sont pas progressifs
• Comment les taxes progressives affectent l'économie

Un impôt progressif impose un taux plus élevé aux riches qu'aux pauvres, en fonction du revenu ou de la richesse du contribuable.

Il a été fait pour aider les familles à faible revenu à payer les services de base comme le logement, la nourriture et le transport. Un impôt progressif leur permet de consacrer une part plus importante de leurs revenus aux frais de subsistance. Un impôt forfaitaire ou un impôt régressif réduit leur capacité à se permettre un niveau de vie décent. Ils soustraient un plus grand pourcentage de revenus aux pauvres qu'aux riches.

Un impôt progressif ne nuit pas autant aux riches parce que, même après l'impôt, ils peuvent se permettre l'essentiel. Une taxe diminue leur capacité à investir dans des actions, à augmenter leur épargne-retraite ou à acheter des articles de luxe.

Points clés à retenir

• Un impôt progressif impose un taux d'imposition plus élevé aux tranches de revenu plus élevées.
• Ils comprennent les impôts sur le revenu, les impôts ACA, les impôts sur les successions et les crédits d'impôt sur le revenu gagné.
• Les taxes régressives sont le contraire.
• Une fiscalité progressive améliore le pouvoir d’achat des pauvres et stimule l’économie.

Taux et tranches d'imposition américains

L'impôt sur le revenu américain est progressif. Les taux d'imposition augmentent à mesure que le revenu augmente.

Ce sont les taux et tranches d'imposition sur le revenu de 2020. Il s'agit des contribuables célibataires, des couples mariés déclarant conjointement et des chefs de famille. Les niveaux de revenu représentent le revenu imposable, ou ce qui reste après que toutes les exemptions et déductions ont été prises.

Taux	Revenu unique imposable	Revenu imposable marié / conjoint	Chef de ménage, revenu imposable supérieur
10%	$0	$0	$0
12%	$9,875	$19,750	$14,100
22%	$40,125	$80,250	$53,700
24%	$85,525	$171,050	$85,500
32%	$163,300	$326,600	$163,300
35%	$207,350	$414,700	$207,350
37%	$518,400	$622,050	$518,400

Les taux d'imposition américains étaient auparavant plus progressifs qu'ils ne le sont aujourd'hui. Le taux maximal aux États-Unis était de plus de 70% de 1936 à 1964, puis de 1968 à 1970. En 1944 et 1945, le taux maximal le plus élevé était de 94% pour payer la Seconde Guerre mondiale.

DEVELOPPEMENTS récents

Il y a eu un soutien croissant pour rendre l'impôt sur le revenu américain plus progressive. La représentante Alexandria Ocasio-Cortez, D-N.Y., A proposé un taux d'imposition de 70% sur les revenus supérieurs à 10 millions de dollars. Cela ajouterait 291 milliards de dollars aux revenus fédéraux entre 2019 et 2028. Un sondage a révélé que plus de la moitié des électeurs américains l'appuient. Les revenus supplémentaires permettraient de financer le Green New Deal.

La sénatrice Elizabeth Warren, D-Mass., A proposé un impôt sur la fortune progressif dans le cadre de sa plate-forme présidentielle 2020. Selon la Fondation fiscale, elle prélèverait une taxe de 2% sur les actifs supérieurs à 50 millions de dollars, passant à 3% sur les actifs supérieurs à 1 milliard de dollars.

Impôt sur le revenu de placement

Les taxes Obamacare sont progressives. L'impôt sur le revenu net des investissements de 3,8% s'applique uniquement à ceux qui gagnent plus de 200 000 USD par an, ou 250 000 USD à ceux qui sont mariés et déposent une déclaration conjointe, y compris les dividendes et les gains en capital. L'impôt supplémentaire de Medicare prélève 0,9% supplémentaire de Medicare impôt hospitalier sur le revenu et les bénéfices du travail indépendant au-dessus de ces seuils.

Ces impôts ont rapporté 37 milliards de dollars en 2018. Ils ont le plus touché le 1% des salariés les plus riches, selon le Tax Policy Center.

La taxe foncière

La taxe foncière est progressive. Il est prélevé sur la valeur totale des actifs transmis aux bénéficiaires vivants à un taux de 40% sur les montants supérieurs à 11,4 millions de dollars à compter de 2019.

Le plan fiscal Trump a pratiquement doublé le niveau d'exonération de cette taxe en 2018, la rendant moins progressive.

Les crédits d'impôt

Les crédits d'impôt pour les pauvres sont également progressifs. Ils sont soustraits de l'impôt dû plutôt que du revenu brut. Ils sont progressifs parce que le montant économisé est littéralement un dollar pour un dollar, ce qui signifie plus pour une personne ayant moins de revenus.

Certains crédits sont encore plus progressifs car ils ne sont disponibles que pour ceux qui vivent sous un certain niveau de revenu.

• Le crédit d'impôt sur le revenu gagné est accordé pour chaque personne à charge jusqu'à un certain niveau de revenu, il est très progressif parce qu'il est remboursable. La contribuable reçoit un remboursement si le crédit est supérieur à l'impôt qu'elle doit.
• Le crédit d'impôt pour personnes âgées et handicapées est accordé aux personnes âgées de 65 ans et plus ou retraités en situation d'invalidité. Il n'est disponible que pour les personnes en dessous d'un seuil de très faible revenu, ce qui le rend progressif.
• Le crédit d'impôt pour enfants est progressif parce que c'est un montant fixe qui compte davantage pour les pauvres.
• Le crédit de contribution à l'épargne-retraite est en théorie progressif parce qu'il n'est disponible que jusqu'à un certain seuil de revenu, mais il est régressif parce que la plupart des familles pauvres ne gagnent pas assez pour épargner pour la retraite.

Des impôts qui ne sont pas progressifs

La taxe de sécurité sociale est à l'opposé de la progressivité: premièrement, elle est payée au même taux, quel que soit le revenu. Les employés paient 6,2% de leur revenu et leurs employeurs égalent cela pour un total de 12,4%. Les propriétaires d'entreprise paient 12,4% sous forme de taxe sur le travail indépendant.

Les employés et les propriétaires d'entreprise n'ont pas à payer l'impôt sur le revenu au-dessus d'un certain niveau, appelé base salariale de la sécurité sociale. La base salariale était de 132900 $ en 2019. Ceux qui gagnaient plus que cela n'avaient pas à payer la taxe de sécurité sociale sur cette partie de leurs revenus.

Les déductions fiscales sont également régressives. La déduction standard est un montant fixe soustrait du revenu imposable, quel que soit le revenu.

Les ajustements de revenu au-dessus de la ligne comprennent des déductions pour l'épargne-retraite, les intérêts sur les prêts étudiants et les comptes d'épargne-santé. Ils rendent l'impôt sur le revenu moins progressif, car les contribuables les plus pauvres ne sont pas susceptibles d'avoir un revenu suffisant pour se permettre ces dépenses. Par conséquent, ils ne peuvent pas profiter des déductions.

Comment les taxes progressives affectent l'économie

Les impôts progressifs sont une forme de redistribution des revenus parce que le gouvernement dépense au moins une partie de cet argent fiscal pour les services aux pauvres.

Obamacare veille à ce que les pauvres puissent se permettre des soins de santé préventifs, réduisant ainsi les coûts pour tous. Le coût des soins aux urgences pour les personnes non assurées s'élève à 10 milliards de dollars par an. Les soins hospitaliers représentent un tiers de tous les coûts des soins de santé en Amérique. Plus de 46% de ceux qui se rendent aux urgences le font parce qu'ils n'ont pas d'autre endroit où aller pour des soins de santé, ce qui est particulièrement vrai pour les personnes non assurées. Ce coût est transféré à vos primes d'assurance maladie et à Medicaid.

Les pauvres sont plus susceptibles de bénéficier de soins préventifs lorsqu'ils peuvent se payer une assurance maladie. Ils peuvent être traités pour des maladies chroniques avant qu'elles ne mettent leur vie en danger. Le résultat est une baisse des coûts des soins de santé pour tous.

Les systèmes fiscaux progressifs améliorent également la capacité des pauvres à acheter des articles de tous les jours, augmentant la demande économique. Une étude d'Economy.com a révélé que chaque dollar dépensé en bons d'alimentation stimule la demande de 1,73 dollar, car ce dollar crée un effet d'entraînement. Un dollar dépensé à l'épicerie paie pour la nourriture, mais il aide également à payer le salaire du commis. les camionneurs qui transportent la nourriture, et même le fermier qui la cultive. Les commis, les camionneurs et les agriculteurs font ensuite leurs propres achats, ce qui paie encore plus d'employés et de travailleurs. Avec une forte demande, il n'est pas nécessaire de licencier des employés.

Les allégements fiscaux pour les riches ont un effet beaucoup plus faible. Les allégements fiscaux pour les entreprises ne génèrent que 33 cents pour chaque dollar de revenu perdu.

L’objectif d’une fiscalité progressive est de stimuler l’économie et de garantir à chaque citoyen un niveau de vie minimum. À long terme, il réduit les coûts des soins de santé et fournit une main-d'œuvre solide.

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