Les avantages fiscaux du 529 College Savings Plan de Caroline du Nord

Contenu

• Investir dans le plan
• Honoraires et dépenses
• Plan 529 contre. Autres comptes d'épargne
• Exonération de la taxe sur les cadeaux
• Retraits sans réserve

Révision par Peggy James est une CPA avec 8 ans d'expérience en comptabilité et finance d'entreprise qui travaille actuellement dans une université privée, et avant sa carrière comptable, elle a passé 18 ans dans la publicité dans les journaux. Elle est également rédactrice indépendante et consultante en affaires. Article commenté le 10 août 2020 Lire The Balance’s

Si vous envisagez d'envoyer un enfant ou un autre être cher à l'université et que vous vivez en Caroline du Nord, vous devez connaître le plan d'épargne universitaire 529 de l'État. Les investissements dans ce compte sont exonérés de l'impôt sur le revenu fédéral et des États, et tous les retraits utilisés pour les dépenses d'études supérieures qualifiées sont exonérés de l'impôt sur le revenu fédéral et des États. Cependant, les cotisations versées au régime ne sont pas déductibles de votre revenu aux fins de l'impôt de l'État.

Grâce à ce plan, les membres de la famille et même les amis peuvent contribuer au fonds universitaire d'un enfant. Depuis le 1er janvier 2018, 529 comptes peuvent également être utilisés pour les dépenses d'une école primaire ou secondaire. L'argent du régime collégial doit être utilisé pour les dépenses admissibles telles que les frais de scolarité et les frais, la chambre et la pension (avec certaines limites), les livres, les fournitures et tout équipement requis pour l'inscription ou la fréquentation. Le montant maximal qui peut être épargné pour un seul bénéficiaire est de 400 000 $.

Les résidents américains peuvent participer à 529 régimes pour un État dans lequel ils ne vivent pas, mais ils pourraient perdre des avantages fiscaux dans l'État en le faisant.

Investir dans le plan

Le plan NC 529, comme d'autres plans d'État, est nommé d'après la section numérotée du code de l'Internal Revenue Service qui autorisait les États à les créer. Les participants au plan de la Caroline du Nord ont trois choix d'investissement:

• Un compte de dépôt assuré par le gouvernement fédéral fourni par la coopérative de crédit des employés de l’État
• Options de placement Vanguard basées sur l'âge
• Options de placement individuelles de Vanguard

Les cotisations et les intérêts gagnés sur le compte de dépôt sont garantis par la caisse populaire et assurés par la National Credit Union Administration.

Les deux derniers choix se composent de fonds indiciels et d'autres fonds gérés par Vanguard Group Inc. Il existe trois options basées sur l'âge qui sont également pondérées parmi les choix d'investissement en fonction du niveau de risque souhaité par les investisseurs: agressif, modéré ou prudent. À mesure que l'enfant vieillit, le solde des placements entre les fonds d'actions, les fonds d'obligations et les réserves à court terme est automatiquement modifié le jour ou près de l'anniversaire du bénéficiaire. De manière générale, plus le bénéficiaire est jeune, plus le pourcentage d'actions dans le mélange d'investissement est élevé, et plus le niveau de risque est bas, plus le pourcentage d'actions est faible. Les trois options basées sur l'âge se retrouvent avec la plupart ou la totalité de l'argent investi dans des obligations ou des réserves à court terme.

Les options de placement individuelles ne sont pas rééquilibrées en fonction de l'âge du bénéficiaire. Il existe neuf choix de portefeuilles parmi lesquels choisir, dont cinq se composent de plusieurs fonds. Les cinq portefeuilles multi-fonds diffèrent en termes de risque: d'une croissance agressive à une focalisation sur la génération de revenus. Les quatre portefeuilles à fonds unique cherchent à égaler le rendement d'un indice boursier ou obligataire ou à accumuler des intérêts.

Honoraires et dépenses

Le compte de dépôt est soumis à des frais administratifs annuels de 0,25% du montant investi. Les options Vanguard sont soumises à des frais administratifs annuels et à des frais d'investissement s'élevant à 0,31% -0,39% du montant investi. Les rendements ne sont pas garantis et les investissements réalisés dans les plans Vanguard pourraient perdre de l'argent.

Plan 529 contre. Autres comptes d'épargne

Les résidents de la Caroline du Nord devraient rechercher s'il serait plus avantageux d'investir dans un autre type de compte pour les dépenses des collèges, comme un compte d'épargne-études Coverdell ou des transferts uniformes aux mineurs ou des cadeaux uniformes aux mineurs. Consultez un conseiller financier ou un professionnel similaire pour savoir quel plan vous procurera le plus d'avantages.

Exonération de la taxe sur les cadeaux

Les résidents de la Caroline du Nord peuvent contribuer 75 000 $ en un an (150 000 $ pour un couple marié déclarant conjointement) par bénéficiaire sans devoir payer d'impôt fédéral sur les donations. Cependant, le ou les donateurs ne peuvent pas faire de dons supplémentaires à ce bénéficiaire pendant cinq ans. Alternativement, un seul donateur peut donner 15 000 $ par an chaque année - et un couple marié peut contribuer jusqu'à 30 000 $ - sans devoir payer la taxe de donation.

Retraits sans réserve

Tous les retraits de plan qui sont utilisés pour autre chose que des frais d'études admissibles sont soumis à l'impôt sur le revenu fédéral et des États ainsi qu'à une pénalité fiscale fédérale de 10%.

The Balance ne fournit pas de services et de conseils fiscaux, d'investissement ou financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d'investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d'un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne représentent pas les résultats futurs. L'investissement comporte des risques, y compris la perte possible de capital.