Les pourboires sont-ils imposables? Comment et quand déclarer les pourboires à des fins fiscales

Contenu

• Les pourboires sont-ils imposables?
• Devez-vous déclarer les pourboires en espèces à l'IRS?
• Gardez des registres soignés
• Comptez et rapportez vos conseils tous les mois
• Savoir comment fonctionnent les maths
• Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, signalez à nouveau vos pourboires
• Que se passe-t-il si je ne signale pas mes pourboires?
• Comment rattraper les pourboires non signalés

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Travailler pour obtenir des pourboires est déjà assez difficile, mais les règles fiscales relatives aux pourboires peuvent rendre la vie encore plus difficile si vous ne savez pas quoi faire. La plupart des logiciels fiscaux peuvent vous aider à signaler vos pourboires. Voici les bases.

Les pourboires sont-ils imposables?

Les pourboires sont imposables, y compris les pourboires en espèces. Signalez tous vos pourboires à votre employeur chaque mois s'ils totalisent 20 $ ou plus. Utilisez le formulaire IRS 4070. Rapportez les conseils du mois dernier à votre employeur avant le 10 du mois en cours.

Devez-vous déclarer les pourboires en espèces à l'IRS?

Les pourboires sont imposables et comptent comme un revenu. Les pourboires peuvent inclure l'argent que les clients laissent, les pourboires que les clients ajoutent aux frais de carte de débit ou de crédit, les pourboires distribués par votre employeur et les pourboires partagés par d'autres employés.

Les frais de service, qui sont des frais automatiquement ajoutés à la facture d'un client, ne sont techniquement pas des pourboires; l'IRS les considère comme des salaires réguliers. Cela signifie que vous les verrez probablement le jour de la paie plutôt qu'à la fin de chaque quart de travail. Voici des exemples de frais de service:

• Frais de service de bouteille.

• Frais de service en chambre.

• Frais de livraison.

• Un pourboire ajouté automatiquement pour les grandes fêtes.

Gardez des registres soignés

• Gardez une trace des pourboires que vous recevez en espèces et par carte de crédit ou de débit pour chaque jour de travail.

• Si vous devez partager ou mettre en commun vos pourboires, gardez des registres quotidiens de ce que vous netz réellement. Par exemple, si vous recevez 100 $ de pourboires mais que vous devez donner 25 $ au barman et au busboy, vous rapportez 75 $.

• Si vous ne disposez pas de votre propre méthode de suivi, vous pouvez utiliser le formulaire IRS 4070A.

Comptez et rapportez vos conseils tous les mois

• L'IRS vous oblige à déclarer vos pourboires mensuellement à votre employeur s'ils totalisent plus de 20 $. Utilisez le formulaire IRS 4070 pour ce faire. Vous devrez le remettre au plus tard le 10 du mois après avoir reçu les pourboires. Par exemple, si vous avez fait 100 $ de pourboires en janvier, vous devez les déclarer avant le 10 février. Si le 10 tombe un week-end ou un jour férié, vous pouvez le faire le jour ouvrable suivant.

  
  

• Remarque: vous ne donnez pas le formulaire à l'IRS, vous le donnez à votre employeur, qui l'utilise pour calculer le montant de la taxe sur la masse salariale à retenir sur votre chèque de paie.

• Votre employeur est autorisé à vous demander de déclarer vos pourboires plus d'une fois par mois.

• Votre employeur est autorisé à offrir une méthode de déclaration électronique, de sorte que la version papier du formulaire 4070 est souvent plus un filet de sécurité.

Savoir comment fonctionnent les maths

• Les travailleurs pourboires gagnent généralement de l'argent grâce à un salaire horaire fixe et des pourboires.

• De nombreuses personnes reçoivent leurs pourboires à la fin de chaque quart de travail, mais les taxes sur ces pourboires n'apparaissent pas tant que les travailleurs ne signalent pas les pourboires et que l'employeur ne retire pas les charges sociales connexes de leur chèque de paie.

• Par conséquent, il est possible que le salaire horaire sur votre chèque de paie ne couvre pas les impôts que vous devez sur les pourboires que vous avez déjà pris à la maison. Si cela se produit, vous pouvez effectuer un paiement d'impôt par l'intermédiaire de votre employeur ou demander à votre employeur de le retirer de votre prochain chèque de paie.

  
  

• Restez au courant de cela: si vous avez toujours des impôts sur la masse salariale impayés d'ici la fin de l'année, l'IRS pourrait vous frapper avec une pénalité fiscale pour sous-paiement.

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, signalez à nouveau vos pourboires

À la fin de l'année, votre employeur vous fournira un formulaire W-2 reflétant votre salaire et les pourboires que vous avez déclarés; une copie va à l'IRS. Vous utilisez le W-2 pour produire votre déclaration de revenus.

N'oubliez pas que lorsque vous déposez votre formulaire 1040, vous devez déclarer tous vos pourboires, même ceux des mois où le total était inférieur à 20 $.

Que se passe-t-il si je ne signale pas mes pourboires?

Il peut être tentant d'éviter les tracas mensuels et de ne pas signaler vos pourboires, mais cela pourrait être une énorme erreur.

Les pourboires sur les cartes de crédit et de débit laissent une trace écrite, pour une chose. Cela pourrait revenir vous hanter si vous êtes audité.

Lorsque vous ne communiquez pas vos pourboires, l’Administration de la sécurité sociale ne sait pas que vous avez gagné de l’argent, ce qui peut affecter le montant de vos prestations lorsque vous prenez votre retraite.

Comment rattraper les pourboires non signalés

Si vous ne déclarez pas vos pourboires au cours de l’année et que vous décidez ensuite que vous voulez être clair dans votre déclaration de revenus, le formulaire 4137 vous aidera. Il vous permet de signaler les pourboires oubliés et de payer votre juste part lorsque vous déclarez vos impôts. Cependant, vous pourriez être accusé d'une grosse pénalité: 50% des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie que vous devez, en plus de ces taxes.

Si tel est le cas, le formulaire 4137 a son propre conseil: «Vous pouvez éviter cette pénalité si vous pouvez démontrer (dans une déclaration jointe à votre déclaration) que votre omission de déclarer les pourboires à votre employeur était due à un motif raisonnable et non à la négligence délibérée.